Schematy podatkowe MDR

Cel szkolenia:

• wskazanie czym są schematy podatkowe
• omówienie przesłanek uznania czynności za schemat podatkowy,
• analiza osób zobowiązanych do raportowania z uwzględnieniem ich roli (promotorzy, korzystający, wspomagający),
• omówienie  MDR 1, MDR 3 – praktyczne wskazówki
• omówienie obowiązków oraz orzecznictwa dot. MDR

Adresaci:

• księgowi oraz pracownicy działów finansowych 
• biura rachunkowe

Termin szkolenia:
–

Koszt uczestnictwa: 399,00 zł netto + 23% VAT*/ za 1 osobę
(*udział w webinarium zwolniony z VAT w przypadku finasowania webinarium ze środków publicznych

1. Schematy podatkowe – informacje ogólne – dlaczego podlegamy tym obowiązkom?

2. Raportowanie schematów podatkowych – definicje, podmioty zobowiązane, obowiązki

• uzgodnienie
• schemat podatkowy
• kryterium głównej korzyści
• ogólna cecha rozpoznawcza
• szczególna cecha rozpoznawcza
• inne szczególne cechy rozpoznawcze
• udostępnienie i wdrażanie schematu
• firma jako Promotor
• firma jako wspomagający
• firma jako korzystający

3. Kiedy instytucja ma obowiązek raportowania schematów podatkowych:

• Kiedy nie ma obowiązku raportowania pomimo tego, że jednostka ma do czynienia ze schematem? Kryterium kwalifikowanego korzystającego
• Raportowanie przez promotora
• Raportowanie przez korzystającego
• Raportowanie przez wspomagającego
• Wielość podmiotów zobowiązanych do raportowania
• Zasady przesyłania informacji o schemacie podatkowym.

4. Jak wypełnić MDR 1, MDR 3?

• Dane identyfikacyjne przekazującego informację lub korzystającego
• Podstawa prawna przekazania informacji o schemacie podatkowym, cecha rozpoznawcza oraz rola przekazującego informację
• Rodzaj schematu podatkowego
• Streszczenie opisu uzgodnienia, jego nazwy, opisu działalności gospodarczej
• Wyczerpujący, według wiedzy przekazującego informację, opis schematu podatkowego
• Znany przekazującemu cel schematu podatkowego
• Przepisy prawa znajdujące zastosowanie do schematu podatkowego
• Szacunkowa wartość korzyści podatkowej, przybliżona wartość aktywa w podatku odroczonym
• Wskazanie dokonanych czynności, które skutkowały przekazaniem informacji o schemacie podatkowym
• Wskazanie etapu, na jakim schemat podatkowy się znajduje
• Wskazanie innych podmiotów uczestniczących lub mających uczestniczyć w schemacie podatkowym
• Wskazanie innych podmiotów obowiązanych do przekazania informacji o schemacie podatkowym
• Adres elektroniczny, na który ma zostać doręczone potwierdzenie nadania NSP
• Podpis

5. Obowiązkowa wewnętrzna procedura MDR – kto ją musi posiadać i co powinna zawierać

6. Kary za naruszenie obowiązków MDR

7. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych w sprawach dotyczących MDR